لمحاسب الذكي
برنامج مختار الحائطي سوفت برو نظام محاسبي ونقاط بيع و فواتير باستخدام هاتفك الاندرويد
يناسب كل الاستخدامات
1.صناديق متعدده وحسب الطلب.
2.فتح حسابات وتعبئة البيانات من دليل الهاتف وعمل
سقف مديونية لكل حساب.
3.سندات قبض وصرف وقيود تسوية وقيود تحويل بين
الحسابات.
4.إدارة الحسابات والنسخ والنقل بين الحسابات ونقل
الحسابات بين الصناديق.
5.طباعة السندات وكشوفات الحساب بطريقه مميزه
وواضحة ومبسطة وتلوينها حسب الطلب.
6.نظام فواتير المقاسات والتمتير بأنواعه وحسب الطلب
وطباعتها.
7.ارسال السندات وكشوفات الحساب عبر الواتساب او عبر
اي وسيله أخرى.
8.ارسال رسالة SMS بإجمالي الحساب لصاحب الحساب.
9.تحديد سندات وارسالها SMS.
10. امكانية تامين التطبيق بكلمة مرور.
11. نسخ احتياطي آلي للبيانات على الجهاز و نسخ
احتياطي على التليجرام والذي يضمن الحفاظ على البيانات
في حال ضياع الجوال او فورمات الجوال.
12. تقارير مضبوطة ودقيقه وحسب الطلب.
13. ترحيل فواتير المقاسات او التمتير الى الحسابات
المطلوبة.
14. إمكانية إضافة رقم المستند او قيد التسوية لجميع
سندات حسابات الصندوق.
15. اعدادات حسب الطلب بالإضافة الى العملات.
ادارة الصناديق
يمكنك إدارة الصناديق من خلال الدخول على حركة الصناديق
من صفحة التطبيق الرئيسية
حيث يمكنك تعديل بيانات الصناديق بالضغط على زر ايقونة
التعديل على كل صندوق وتفعيل رقم المستند في سندات
الصندوق وأيضا تفعيل قيد التسوية ويمكنك أيضا اختيار عملة
افتراضية للصندوق.
يمكنك أيضا حذف الصندوق بعد حذف جميع الحسابات التي
فيه او نقلها وذلك بالضغط مطولا على الصندوق والضغط على
ايقونة الحذف.
يمكنك أيضا إضافة صندوق بالضغط على زر + أسفل الصفحة.\
ادارة الحسابات
يمكنك إدارة الحسابات الخاصة بكل صندوق من خلال الدخول
على الصندوق
حيث يمكنك إضافة حساب بالضغط على زر الإضافة وتعبئة
البيانات يدويا أو من خلال الضغط على ايقونة دليل الهاتف
لإضافة الاسم ورقم التلفون من دليل الهاتف.
كما يمكنك من تعديل البيانات بالضغط على ايقونة التعديل على
كل حساب وتعديل البيانات.
أيضا يمكنك حذف الحسابات بشرط ان لا تكون داخلها سندات
وذلك بالضغط المطو لعلى الحساب وتحديد الحسابات المراد
حذفها ومن ثم الضغط على ايقونة الحذف.
كما يمكنك ارسال رسالة SMS لصاحب الحساب تحتوي على
إجماليات حسابة وذلك بالضغط على ايقونة الرسائل الموجودة
على كل حساب.
ويمكنك أيضا ارسال کشف حساب للشخص المطلوب بالضغط
على الحساب المطلوب للدخول الى كشف الحساب والضغط على
زر المشاركة الموجود برأس الصفحة.
كما يمكنك نقل الحساب الى صندوق آخر أو إغلاق الحساب وذلك
بالضغط المطول على الحساب والضغط على ايقونة النقل او
اغلاق حساب.
تحميل البرنامج
شرح استخدام التطبيق
قوانين المحاسبة
معادلة الميزانية : الأصول = الخصوم + حقوق الملكية .
حقوق الملكية = الأصول – الخصوم .
الخصوم = الأصول – حقوق الملكية .
معادلة الميزانية = الأصول + المصروفات = الخصوم + رأس المال + الإيرادات .
معادلة الميزانية = الأصول – (الخصوم + حقوق الملكية ).
رأس المال = الأصول – الخصوم
قانون قائمة المركز المالي :
(أصول + مصروفات ) – ( الخصوم + حقوق الملكية + الايرادات ) = رأس المال .
صافي المشتريات = اجمالي المشتريات – مردودات المشتريات – مسموحات المشتريات – الخصم المكتسب(الخصم النقدي)
صافي المشتريات = تكلفة المشتريات + مصاريف نقل المشتريات – مردودات المشتريات – مسموحات المشتريات – الخصم المكتسب .
تكلفة البضاعة المباعة (تكلفة المبيعات) = مخزون أول الفترة + صافي المشتريات – مخزون آخر الفترة .
تكلفة البضاعة المتاحة للبيع = مخزون أول الفترة + صافي المشتريات .
صافي المبيعات = اجمالي المبيعات – مردودات المبيعات – مسموحات المبيعات – الخصم المسموح به .
مجمل الربح (أوالخسارة ) = صافي المبيعات – تكلفة البضاعة المباعة .
صافي الربح (أو الخسارة ) = مجمل الربح (أو الخسارة ) +الايرادات الأخرى– المصروفات التشغيلية في نفس الفترة
ملخص الدخل = مجمل الربح أو الخسارة – صافي الربح أو الخسارة .
حساب المتاجرة = حساب الأرباح والخسائر .
اجمالي المبيعات = كل عمليات البيع التي تمت من قبل المنشأة
اجمالي المصروفات التشغيلية (المصروفات البيعية والادارية ) = مصروفات بيعية + مصروفات ادارية
معادلة الميزانية : الأصول = الخصوم + حقوق الملكية .
حقوق الملكية = الأصول – الخصوم .
الخصوم = الأصول – حقوق الملكية .
معادلة الميزانية = الأصول + المصروفات = الخصوم + رأس المال + الإيرادات .
معادلة الميزانية = الأصول – (الخصوم + حقوق الملكية ).
رأس المال = الأصول – الخصوم
قانون قائمة المركز المالي :
(أصول + مصروفات ) – ( الخصوم + حقوق الملكية + الايرادات ) = رأس المال .
صافي المشتريات = اجمالي المشتريات – مردودات المشتريات – مسموحات المشتريات – الخصم المكتسب(الخصم النقدي)
صافي المشتريات = تكلفة المشتريات + مصاريف نقل المشتريات – مردودات المشتريات – مسموحات المشتريات – الخصم المكتسب .
تكلفة البضاعة المباعة (تكلفة المبيعات) = مخزون أول الفترة + صافي المشتريات – مخزون آخر الفترة .
تكلفة البضاعة المتاحة للبيع = مخزون أول الفترة + صافي المشتريات .
صافي المبيعات = اجمالي المبيعات – مردودات المبيعات – مسموحات المبيعات – الخصم المسموح به .
مجمل الربح (أوالخسارة ) = صافي المبيعات – تكلفة البضاعة المباعة .
صافي الربح (أو الخسارة ) = مجمل الربح (أو الخسارة ) +الايرادات الأخرى– المصروفات التشغيلية في نفس الفترة
ملخص الدخل = مجمل الربح أو الخسارة – صافي الربح أو الخسارة .
حساب المتاجرة = حساب الأرباح والخسائر .
اجمالي المبيعات = كل عمليات البيع التي تمت من قبل المنشأة
اجمالي المصروفات التشغيلية (المصروفات البيعية والادارية ) = مصروفات بيعية + مصروفات ادارية
عادلة حساب صافي الربح:
1. صافي الربح = مجمل الربح + الإيرادات – المصروفات.
2. مجمل الربح = صافي المبيعات – تكلفة المبيعات.
3. صافي المبيعات = المبيعات – مردود المبيعات – الخصم المسموح به.
4. تكلفة المبيعات = بضاعة أول المدة + تكلفة المشتريات – بضاعة نهاية المدة.
5. تكلفة المشتريات = صافي المشتريات + مصاريف المشتريات.
6. صافي المشتريات = المشتريات – (مردود المشتريات + الخصم المكتسب).
1. صافي الربح = مجمل الربح + الإيرادات – المصروفات.
2. مجمل الربح = صافي المبيعات – تكلفة المبيعات.
3. صافي المبيعات = المبيعات – مردود المبيعات – الخصم المسموح به.
4. تكلفة المبيعات = بضاعة أول المدة + تكلفة المشتريات – بضاعة نهاية المدة.
5. تكلفة المشتريات = صافي المشتريات + مصاريف المشتريات.
6. صافي المشتريات = المشتريات – (مردود المشتريات + الخصم المكتسب).
9- مبدأ الأهمية النسبية : - هو الإهتمام لأكثر العناصر المهمة التى تكون ذات تأثير أكبر من غيرها على القوائم الماليه المختلفة الإ أنه فى الناحيه النظرية يجب معالجة جميع العناصر الكبيره كانت من حيث أهميتها الإقتصاديه أم كانت صغيره بنفس الطريقه الإ أن هذا لا يطبق فى الحياه العملية تبعا لقاعدة الأهمية الشاملة ولكن كما ذكرنا يطبق الأهمية النسبية . فمثلا معالجة ماكينة تكلفتها مبلغ كبير غير معالجة تكلفة منخفضة كالأدوات الكتابية الصغيرة فلا يتم تخصيص تكلفه تاريخيه لهذه الأدوات على الفترات المحاسبية وكن تعتبر مصروفات إدارية تحمل على إيرادات الفترة التى اشترت فيها
* المصطلحات المكونة للحسابات : -
1- الأصول ( الموجودات ) وتنقسم : أ – أصول ثابتة
ب أصول متداولة ج – أصول غير ملموسه
2- الخصوم وتنقسم ( طويلة الأجل – قصيرة الأجل )
3- حقوق الملكية
4- قائمة المركز المالى ( الميزانية )
5- قائمة الدخل
6- الإيرادات
7- المصروفات
8- ميزان المراجعه
9- دليل الحسابات
* أنواع الحسابات : -
1 – حسابات حقيقية : - هى التى تمثل العناصر المكونة لقائمة المركز المالى ( الأصول – الخصوم – حقوق الملكية )
2- حسابات اسميه : - هى العناصر المكونة لقائمة الدخل وتشمل ( الإيرادات والمصروفات ) .
* معادلة الميزانية : -
استخدامات الأموال = مصادر الأموال
استخدامات الأموال = حقوق الملكية + الخصوم
حقوق الملكية = رأس المال + (-) الأرباح والخسائر – المسحوبات
الأصول = حقوق الملكية + الخصوم
* الدورة المحاسبية : -
1 – تحديد العمليات المالية
2 – التسجيل فى دفتر اليومية
3 – الترحيل إلى دفتر الأستاذ
4 – إعداد ميزان المراجعه
5 – التسويات الجرديه
6 – إعداد ميزان المراجعه بعد التسويات الجرديه
7 – إعداد القوائم الماليه
* ميزان المراجعه : - عبارة عن قائمة بجميع الحسابات الخاصة بالمنشأة الموجودة بدفتر الأستاذ ويعتبر توازن الميزان مؤشرا على صحة أرصدة حسابات المنشأة ولكنه ليس دليلا قطعيا على عدم وجود أخطاء فيها . ويوجد نوعان من موازين المراجعه ( ميزان مراجعه بالمجاميع – ميزان مراجعه بالأرصدة ) .
* الأخطاء التى لا يظهرها ميزان المراجعه : -
· الأخطاء المتكافئة والمعوضه مثل حدوث نقص فى طرف مدين فى نفس الوقت نقص فى الطرف الدائن بنفس القيمة
· أخطاء السهو مثل السهو عن ترحيل قيد كامل من دفتر اليوميه للأستاذ
· تكرار تسجيل العمليه فى دفتر الأستاذ
· ترحيل قيد من اليوميه للأستاذ بطريقه صحيحة لكن اسم الحساب خطاء
·
* القوائم الماليه : - تعتبر المخرج النهائى للنظام المحاسبى وهى الوسيله الرئيسيه لتوصيل المعلومات الماليه للمستفيدين لمساعدتهم فى تقييم الأداء للمنشأه واتخاذ القرارت اللازمه .
* قائمة الدخل : - عبارة عن تقرير يبين نتيجة نشاط المنشأة من ربح أو خسارة وذلك بمقابلة الإيرادات بالمصروفات التى تخص الفترة المحاسبية
* المصطلحات المكونة للحسابات : -
1- الأصول ( الموجودات ) وتنقسم : أ – أصول ثابتة
ب أصول متداولة ج – أصول غير ملموسه
2- الخصوم وتنقسم ( طويلة الأجل – قصيرة الأجل )
3- حقوق الملكية
4- قائمة المركز المالى ( الميزانية )
5- قائمة الدخل
6- الإيرادات
7- المصروفات
8- ميزان المراجعه
9- دليل الحسابات
* أنواع الحسابات : -
1 – حسابات حقيقية : - هى التى تمثل العناصر المكونة لقائمة المركز المالى ( الأصول – الخصوم – حقوق الملكية )
2- حسابات اسميه : - هى العناصر المكونة لقائمة الدخل وتشمل ( الإيرادات والمصروفات ) .
* معادلة الميزانية : -
استخدامات الأموال = مصادر الأموال
استخدامات الأموال = حقوق الملكية + الخصوم
حقوق الملكية = رأس المال + (-) الأرباح والخسائر – المسحوبات
الأصول = حقوق الملكية + الخصوم
* الدورة المحاسبية : -
1 – تحديد العمليات المالية
2 – التسجيل فى دفتر اليومية
3 – الترحيل إلى دفتر الأستاذ
4 – إعداد ميزان المراجعه
5 – التسويات الجرديه
6 – إعداد ميزان المراجعه بعد التسويات الجرديه
7 – إعداد القوائم الماليه
* ميزان المراجعه : - عبارة عن قائمة بجميع الحسابات الخاصة بالمنشأة الموجودة بدفتر الأستاذ ويعتبر توازن الميزان مؤشرا على صحة أرصدة حسابات المنشأة ولكنه ليس دليلا قطعيا على عدم وجود أخطاء فيها . ويوجد نوعان من موازين المراجعه ( ميزان مراجعه بالمجاميع – ميزان مراجعه بالأرصدة ) .
* الأخطاء التى لا يظهرها ميزان المراجعه : -
· الأخطاء المتكافئة والمعوضه مثل حدوث نقص فى طرف مدين فى نفس الوقت نقص فى الطرف الدائن بنفس القيمة
· أخطاء السهو مثل السهو عن ترحيل قيد كامل من دفتر اليوميه للأستاذ
· تكرار تسجيل العمليه فى دفتر الأستاذ
· ترحيل قيد من اليوميه للأستاذ بطريقه صحيحة لكن اسم الحساب خطاء
·
* القوائم الماليه : - تعتبر المخرج النهائى للنظام المحاسبى وهى الوسيله الرئيسيه لتوصيل المعلومات الماليه للمستفيدين لمساعدتهم فى تقييم الأداء للمنشأه واتخاذ القرارت اللازمه .
* قائمة الدخل : - عبارة عن تقرير يبين نتيجة نشاط المنشأة من ربح أو خسارة وذلك بمقابلة الإيرادات بالمصروفات التى تخص الفترة المحاسبية
مفاهيم مهمة لابد ان يفهمها المحاسب المبتدئ وهي كالتالي:
الأصـــــــــول
هي الممتلكات التي تمتلكها المنشأة لمزاولة نشاطها .
وتنقسم الأصول إلى قسمين هما:
أصول ثابتة
مثل : الأراضي، المباني، السيارات، الأثاث، الالات، المعدات، .… .. إلخ
أصول متداولة
مثل: الصندوق، البنك، العملاء(المدينين)، مخزون البضاعة، أوراق القبض، أوراق مالية (استثمارات الأسهم)،…… إلخ
ملاحظات:
تعتبر الأصول من الحسابات المدينة .
عند زيادة الأصول تسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
عند نقصان الأصول تسجل بالجانب الدائن (إلى حـ/……… )
………………………………
ツ
………………………………
الإلتـزامــات
وهي كل ما تلتزم بها المنشأة تجاه الغير
وتنقسم الالتزامات إلى قسمين هما:
إلتزامات طويلة الأجل
وهي الإلتزامات التي تقوم بتسديدها المنشأة خلال الفترات المالية (أي اكثر من سنة مالية)
مثل: قروض البنوك طويلة الأجل
إلتزامات قصيرة الأجل
وهي الإلتزامات التي تقوم بتسديدها المنشأة خلال الفترة المالية (اي اقل من سنة مالية )
مثل: قروض البنوك قصيرة الأجل، الموردين(الدائنين)، أوراق الدفع
ملاحظات:
تعتبر الألتزامات من الحسابات الدائنة .
عند نقصان الإلتزامات تسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
عند زيادة الإلتزامات تسجل بالجانب الدائن (إلى حـ/……… )
تبدأ الفترة المالية بتاريخ 1/1
وتنتهي هذه الفترة في نهاية السنة اي في تاريخ 12/31
………………………………
ツ
………………………………
الحقوق الملكية
الحقوق الملكية = الأصول - الالتزامات
تتأثر الحقوق الملكية بالزيادة والنقصان بالحسابات التالية:
رأس المال
وهو المبلغ المستثمر لمالك المنشأة (الضمار)
ملاحظات:
يعتبر رأس من الحسابات الدائنة .
عند نقصان رأس المال يسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
عند زيادة رأس المال يسجل بالجانب الدائن (إلى حـ/……… )
………………………………
ツ
………………………………
الإيرادات
وهي المبالغ المتدفقة (الداخلة) للمنشأة
مثل: المبيعات، ايرادات العقارات، ايرادات الخدمات، فوائد دائنة، مردورات المشتريات، الخصم المكتسب
ملاحظات:
تعتبر الإيرادات من الحسابات الدائنة .
لا تسجل الإيرادات بالجانب المدين (من حـ/……… ) إلا في حالات نادرة سيتم ذكرها لاحقا
عند زيادة الإيرادات تسجل بالجانب الدائن (إلى حـ/……… )
………………………………
ツ
………………………………
المصروفات
وهي المبالغ التي تنفقها (الخارجة) المنشأة من أجل الحصول على الإيرادات
مثل: المشتريات، مصروفات إدارية، مصروفات عمومية، مصروفات حكومية، مصروفات بضاعة، فوائد مدينة، مصاريف بنكية، مردودات المبيعات، الخصم المسموح به
ملاحظات:
تعتبر المصروفات من الحسابات المدينة .
عند زيادة المصروفات تسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
لا تسجل المصروفات بالجانب الدائن (إلى حـ/……… ) إلا في حالات نادرة سيتم ذكرها لاحقا
………………………………
ツ
………………………………
المسحوبات
وهي المبالغ التي يسحبها مالك المنشأة لأغراضه الشخصية وليس لها علاقة بالمنشأة
ملاحظات:
تعتبر المسحوبات من الحسابات المدينة .
عند زيادة المسحوبات تسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
لا تسجل المسحوبات بالجانب الدائن (إلى حـ/……… ) إلا في حالات نادرة سيتم ذكرها لاحقا
الفرق بين المسحوبات والمصروفات كالتالي:
المصروفات تدفع لصالح للمنشأة
المسحوبات تدفع لصالح مالك المنشأة
ملاحظات عامة :
بخصوص الحالات النادرة التي تحدثنا عليها سابقاً هي كالتالي:
تسجل في حالة تصحيح قيد محاسبي معين
تسجل في حالة إلغاء قيد معين لأنه وكما هو معروف يمنع شطب او كشط بالدفتر اليومية لأنه دفتر قانوني (سيتم ذكره في درس الأخطاء المحاسبية ومعالجتها )
تسجل في حالة الإققالات في حسابات المتاجرة والأرباح والخسائر
الأصـــــــــول
هي الممتلكات التي تمتلكها المنشأة لمزاولة نشاطها .
وتنقسم الأصول إلى قسمين هما:
أصول ثابتة
مثل : الأراضي، المباني، السيارات، الأثاث، الالات، المعدات، .… .. إلخ
أصول متداولة
مثل: الصندوق، البنك، العملاء(المدينين)، مخزون البضاعة، أوراق القبض، أوراق مالية (استثمارات الأسهم)،…… إلخ
ملاحظات:
تعتبر الأصول من الحسابات المدينة .
عند زيادة الأصول تسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
عند نقصان الأصول تسجل بالجانب الدائن (إلى حـ/……… )
………………………………
ツ
………………………………
الإلتـزامــات
وهي كل ما تلتزم بها المنشأة تجاه الغير
وتنقسم الالتزامات إلى قسمين هما:
إلتزامات طويلة الأجل
وهي الإلتزامات التي تقوم بتسديدها المنشأة خلال الفترات المالية (أي اكثر من سنة مالية)
مثل: قروض البنوك طويلة الأجل
إلتزامات قصيرة الأجل
وهي الإلتزامات التي تقوم بتسديدها المنشأة خلال الفترة المالية (اي اقل من سنة مالية )
مثل: قروض البنوك قصيرة الأجل، الموردين(الدائنين)، أوراق الدفع
ملاحظات:
تعتبر الألتزامات من الحسابات الدائنة .
عند نقصان الإلتزامات تسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
عند زيادة الإلتزامات تسجل بالجانب الدائن (إلى حـ/……… )
تبدأ الفترة المالية بتاريخ 1/1
وتنتهي هذه الفترة في نهاية السنة اي في تاريخ 12/31
………………………………
ツ
………………………………
الحقوق الملكية
الحقوق الملكية = الأصول - الالتزامات
تتأثر الحقوق الملكية بالزيادة والنقصان بالحسابات التالية:
رأس المال
وهو المبلغ المستثمر لمالك المنشأة (الضمار)
ملاحظات:
يعتبر رأس من الحسابات الدائنة .
عند نقصان رأس المال يسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
عند زيادة رأس المال يسجل بالجانب الدائن (إلى حـ/……… )
………………………………
ツ
………………………………
الإيرادات
وهي المبالغ المتدفقة (الداخلة) للمنشأة
مثل: المبيعات، ايرادات العقارات، ايرادات الخدمات، فوائد دائنة، مردورات المشتريات، الخصم المكتسب
ملاحظات:
تعتبر الإيرادات من الحسابات الدائنة .
لا تسجل الإيرادات بالجانب المدين (من حـ/……… ) إلا في حالات نادرة سيتم ذكرها لاحقا
عند زيادة الإيرادات تسجل بالجانب الدائن (إلى حـ/……… )
………………………………
ツ
………………………………
المصروفات
وهي المبالغ التي تنفقها (الخارجة) المنشأة من أجل الحصول على الإيرادات
مثل: المشتريات، مصروفات إدارية، مصروفات عمومية، مصروفات حكومية، مصروفات بضاعة، فوائد مدينة، مصاريف بنكية، مردودات المبيعات، الخصم المسموح به
ملاحظات:
تعتبر المصروفات من الحسابات المدينة .
عند زيادة المصروفات تسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
لا تسجل المصروفات بالجانب الدائن (إلى حـ/……… ) إلا في حالات نادرة سيتم ذكرها لاحقا
………………………………
ツ
………………………………
المسحوبات
وهي المبالغ التي يسحبها مالك المنشأة لأغراضه الشخصية وليس لها علاقة بالمنشأة
ملاحظات:
تعتبر المسحوبات من الحسابات المدينة .
عند زيادة المسحوبات تسجل بالجانب المدين (من حـ/……… )
لا تسجل المسحوبات بالجانب الدائن (إلى حـ/……… ) إلا في حالات نادرة سيتم ذكرها لاحقا
الفرق بين المسحوبات والمصروفات كالتالي:
المصروفات تدفع لصالح للمنشأة
المسحوبات تدفع لصالح مالك المنشأة
ملاحظات عامة :
بخصوص الحالات النادرة التي تحدثنا عليها سابقاً هي كالتالي:
تسجل في حالة تصحيح قيد محاسبي معين
تسجل في حالة إلغاء قيد معين لأنه وكما هو معروف يمنع شطب او كشط بالدفتر اليومية لأنه دفتر قانوني (سيتم ذكره في درس الأخطاء المحاسبية ومعالجتها )
تسجل في حالة الإققالات في حسابات المتاجرة والأرباح والخسائر